Новый налог на интернет-рекламу 3% с апреля 2025 года: что нужно знать

С появлением закона о маркировке рекламы прошло полтора года. С 1 апреля 2025 года вводится новый обязательный платеж 3% для всех, кто зарабатывает на рекламе в интернете. Это затронет не только крупные рекламные агентства и платформы, но и весь арбитраж трафика – в том числе блогеров и инфлюенсеров, вебмастеров и брокеров: всех тех, кто зарабатывает в интернете через партнёрские программы. Подробности и последствия читайте в нашей статье!

Кто попадает под новый налог

Налог в размере 3% от доходов касается всех, кто участвует в распространении интернет-рекламы. В этот список входят:

• Рекламораспространители — владельцы сайтов, блогеры, администраторы пабликов в соцсетях, инфлюенсеры и любые другие лица, получающие доход от размещения рекламы.
• Операторы рекламных систем — платформы, такие как «Яндекс Директ», myTarget и другие рекламные сети.
• Рекламодатели — но только если они являются российскими компаниями, предпринимателями или физлицами и размещают рекламу через зарубежные агентства.
• Посредники — рекламные агентства, арбитражники трафика, а также брокеры, которые получают комиссию за размещение рекламы.

Основание: п. 1, 5, 10 ст. 18.2 закона «О рекламе».

Как рассчитывается и уплачивается налог

Ставка установлена на уровне 3% от рекламного дохода. Уплата происходит поквартально, в 5-й день третьего месяца:

• Рекламораспространители (блогеры, администраторы пабликов, владельцы сайтов) платят налог с доходов от размещения рекламы.
• Посредники (арбитражники трафика, агентства, брокеры) — с доходов от услуг по продвижению.

Пример расчёта:

Блогер получает от рекламодателя 100 000 рублей за рекламу в своём Телеграм-канале. Он обязан заплатить налог: 100 000 × 3% = 3 000 рублей составляет налог.

Арбитражник ведёт рекламные кампании и получает комиссию в размере 500 000 рублей. При этом на рекламную кампанию было потрачено 300 000 рублей. Налог будет рассчитываться с дохода. Доход 200 000 х 3% = 6 000 рублей составляет налог.

Кто освобожден от налога

Не нужно платить в следующих случаях:

• Рекламораспространителями являются владельцы сайта, относящийся к СМИ (если они финансируются государством и выполняют определённые требования).
• Реклама на ТВ и радио, а именно крупные федеральные каналы.
• Печатные издания и редакции, в течение года выпускающие определенный тираж, до 15 млн – от двух раз в неделю, до 2,5 млн – раз в 1-3 недели, 700 тыс. – раз в 1-2 месяца, 300 тыс. – до 1 раза в квартал
• Маркетплейсы, но для них планируют отдельные правила.

Как будут контролировать платежи

Рассчитывать сумму налога будет Роскомнадзор на основе данных из Единого реестра интернет-рекламы (ЕРИР). Все сделки с рекламой фиксируются в системе, а данные доступны ФНС, ФАС и другим госорганам.

Когда и в каком порядке производится уплата налога

Уплата налога

Платёж должен поступить не позднее 5-го числа третьего месяца в квартале.

Контролировать своевременное и полное внесение сбора будет Роскомнадзор. Если выявят задолженность или другие нарушения, или понадобится уточнение, ведомство сначала направит уведомление, потребовав объяснений в течение 7 дней. При неудовлетворительном ответе или его отсутствии последует повторное уведомление с требованием уже названной ранее в кабинете РКН суммой оплаты. Если спустя 10 дней долг не погасят, начнется судебное разбирательство. Когда именно к нарушителю применят штраф по закону «О рекламе», в документе не уточняется.

Где посмотреть начисления сбора 3% на интернет рекламу и где оплачивать?

На данный момент нет точной информации где отслеживать начисления налога на рекламу. Предполагаем, что начисление налога можно будет отследить в РКН или в кабинете ЕРИР.

Что будет за неуплату

Штрафы

Отдельного наказания за неуплату пока нет, но действует ст. 14.3 КоАП РФ:

• Физлица и самозанятые — штраф от 2 000 до 2 500 рублей.
• Должностные лица и ИП — штраф от 4 000 до 20 000 рублей.
• Юрлица — штраф от 100 000 до 500 000 рублей.

Заключение

С 1 апреля 2025 года вступает в силу новый 3%-ный налог на интернет-рекламу. Уплата обязательна для большинства участников рынка, от блогеров до рекламных сетей. Несмотря на отсутствие конкретных инструкций по отслеживанию и оплате на данный момент, будем надеяться, что в ближайшее время появятся дополнительные разъяснения где и как контролировать начисления налога. Как только данная информация будет разъяснена мы расскажем вам об этом в новой статье.

Чтобы быть в курсе новостей, подключите нашего Telegram-бота: он уведомит о всех самых важных изменениях и событиях.

Если у вас есть вопрос, создайте тикет в личном кабинете Салидс — служба поддержки оперативно ответит и поможет в вашем вопросе. Идеи и предложения оставляйте в разделе «Голосование».

Желаем вам успехов в рекламе и высоких выплат от рекламодателей!
Команда Saleads.pro